1.2. Теоретическое обоснование субъекта персональной финансовой деятельности
Длительное время проблема финансовой деятельности отдельного индивида как субъекта экономики, а также роль институциональной среды в формировании персонального финансового поведения, экономистами недооценивались. По разным причинам человеческий индивид является одним из наименее изученных экономических агентов. Однако в связи с развитием рыночных процессов возрастает роль персональной финансовой деятельности в обеспечении благополучия граждан. Это нашло отражение в работах современных экономистов [4, с. 49]. Персональная финансовая деятельность представляет собой целенаправленный процесс принятия и реализации финансовых решений индивидом, направленный на познание и изменение его финансового состояния. В ее основе лежат денежные отношения индивида по поводу формирования, распределения и использования персональных финансовых ресурсов в процессе социально значимого взаимодействия с институциональной средой, которые представляют собой персональные финансы [8].
Реальное представление персональной финансовой деятельности находит отражение в институциональном подходе. Главная идея современного институционализма — в утверждении не просто возрастающей роли человека как основного экономического ресурса постиндустриального общества, но и в аргументации вывода об общей переориентации постиндустриальной системы на всестороннее развитие личности и провозглашении XXI века столетием человека [7]. Институционалисты под финансами понимают науку о том, каким образом люди управляют расходованием и поступлением финансовых ресурсов на протяжении определенного периода времени. При этом главная функция современной финансовой системы, представляющей собой совокупность рынков и других институтов, используемых для заключения финансовых сделок, обмена активами и рисками, выражается в удовлетворении потребностей людей. Субъекты экономической деятельности (организации, органы государственной власти всех уровней) существуют для того, чтобы способствовать выполнению этой основной функции [9, с. 8].
Субъектный подход в исследовании концептуальных основ персональных финансов позволяет определить основные характеристики человека как субъекта финансовой деятельности. Рассматривая эту проблему, В.В. Глухов отмечает, что до недавнего времени финансы характеризовались перекосом в сторону «обезличивания», стремлением рассмотреть финансовые отношения в обществе, минуя носителей этих отношений — людей. Человек при этом рассматривался скорее не как экономический субъект, обладающий волей, принимающий конкретные экономические и, в том числе финансовые решения, а как пассивный носитель той или иной социальной роли [8].
Большинство отечественных экономистов, например, С.А. Белозеров [4], Г. Б. Поляк [14] и другие, для характеристики финансовых отношений населения используют дефиницию «финансы домашних хозяйств». Использование этой категории в отечественной теории и практике связывают с использованием в России методологии составления национальных счетов и классификации институциональных единиц по секторам экономики, которые позволяют осуществлять статистические наблюдения за деятельностью различных хозяйствующих субъектов и разрабатывать макроэкономические показатели в разрезе институциональных секторов экономики. В этом ракурсе домохозяйство должно отвечать следующим критериям: а) два человека и более, постоянно проживающие в жилом помещении (квартире, одноквартирном доме, комнате и др.) или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство, т. е. полностью или частично объединяющие или расходующие свои средства; б) один человек, обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства и жилищные условия для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми [10].
Учитывая вышеизложенное понимание домохозяйства, эта категория нечетко обозначает субъектную специфику персональной финансовой деятельности. Домашнее хозяйство указывает не только на одного индивида в качестве единичного представителя человеческого рода, но предполагает также совокупность индивидов, объединенных имущественными и социальными связями, имеющих общий бюджет и принимающих коллективные решения. Кроме того, использование этой категории оправдано с позиции макроэкономического анализа и не отвечает целям нано экономического исследования, объектом которого является поведение индивидуальных участников процессов производства, распределения, потребления; предметом — процессы, факторы и факторы, определяющие поведение индивидуальных агентов экономики [11].
Слепов В.А. и Екшембиев Р.С. также считают, что в качестве первичного элемента финансовой системы целесообразно рассматривать именно персональные финансы. Использование данной дефиниции они обосновывают тем, что важно учитывать персональный характер решений в финансовой сфере и индивидуальный характер получаемых доходов [9]. Таким образом, выделение отдельного звена в финансовой системе в результате «расчленения» финансов домохозяйств до индивидуального уровня достаточно обосновано.
Соответственно, в рамках финансов населения можно выделить коллективные и индивидуальные формы финансовых отношений. Коллективные финансы в данном случае включают семейные финансы и финансы домохозяйства, состоящего из двух и более индивидов. При этом предполагается, что каждый член семьи (домохозяйства) принимает участие в принятии и реализации финансовых решений. Индивидуальные финансы характеризуются единоличным и самостоятельным принятием и реализацией решений в процессе финансовой деятельности, субъектом в данных отношениях выступает отдельный человеческий индивид. В свою очередь человек как субъект в индивидуальных финансах может рассматриваться с различных позиций. Так, кроме дефиниции «персональные финансы», в отечественных финансовых исследованиях используются категории «личные финансы», «финансы граждан», «финансы физических лиц» и др.
Разобраться в терминологии и обосновать собственную точку зрения позволит институциональный подход, который даст возможность использовать такой уровень абстракции, на котором выявляются специфичные, существенные для нашего исследования черты человеческого индивида как субъекта финансовой деятельности.
По мнению А.В. Автономова, человек представляет собой сложную систему, состоящую из многих уровней. Его можно рассматривать как изолированного индивида (разумное существо, наделенное потребностями), как члена социальной группы, класса, общества, наконец, всего человечества. Можно учитывать или игнорировать воздействие на индивидуальное поведение тех или иных общественных институтов (морали, религии и т.д.) [1]. Институционалисты рассматривают человека как индивида, находящегося под перекрестным воздействием биологической природы и общественных институтов.
В большинстве случаев категория «индивид» определяет отдельно взятого человека как представителя человеческого рода, обладающего своеобразными психофизиологическими особенностями. Такой ракурс используется, например, в макроэкономической статистике при учете домохозяйства, состоящего из одного лица. Таким образом, индивид, как качественная характеристика, определяет единичность, но не раскрывает социальную принадлежность субъекта финансовых отношений. В данном контексте субъект остается обезличенным.
Слово личность (personality) в английском языке происходит от латинского «persona». Сначала это слово использовалось для обозначения маски, которую надевали актеры во время театральной постановки в Древней Греции. Таким образом, изначально в понятие «личность» был включен внешний, поверхностный социальный образ, который индивид принимает, когда играет определенные жизненные роли, представляя собой общественное лицо, обращенное к внешней среде.
В современной трактовке «личность» — понятие, выработанное не только для отображения социальной природы человека, рассмотрения его как субъекта социокультурной жизни, но и для определения его как носителя индивидуального начала, самораскрывающегося в контекстах социальных отношений, общения и предметной деятельности [12].
То есть личность — это человеческий индивид, с одной стороны, выступающий в результате своего биологического и социального развития субъектом отношений и сознательной деятельности (внешняя сторона личности), с другой стороны, представляющий совокупность внутренних индивидуальных качеств, уникальную организацию внутреннего мира, психических свойств (внутренняя сторона личности).
Личность — это системное социальное качество индивида. Внешнее проявление выражается в социальных свойствах, представляющих индивидуально характерные содержательные и динамические особенности осуществляемой индивидом социально значимой активности. Внутреннюю основу личности — ее сущность — составляет целостная совокупность психических свойств. Взаимодействие указанной активности с институциональной средой с учетом психической регуляции является предпосылкой собственного развития индивида [13].
Таким образом, внешний социальный образ, демонстрацию социальной активности личности можно определить категорией «персона». В данном контексте дефиниция «персона» наиболее четко определяет качественную характеристику субъекта как участника общественных и, в частности, финансовых отношений.
При этом важно понимать, что человек формируется в конкретном историческом времени и институциональном пространстве, в процессе практической деятельности и воспитания. И в зависимости от меняющегося окружения человек меняет свои роли, то есть выполняет действия, соответствующие определенной ситуации и подразумевающие определенный результат.
Процесс развития индивида в рамках институционального подхода представлен на рисунке 6.
В связи с тем, что понятие «персона» применяется для характеристики внешнего социального проявления личности, уместно будет применять его и для обозначения совокупности жизненных ролей индивида в институциональной среде. Так, например, можно выделить гендерные, профессиональные, семейные, трудовые, государственно-правовые и другие институциональные роли индивида.
Рис. 6. Индивид с позиции институциональной экономики (составлено автором)
Следовательно, понятие «личные финансы» более широкое, чем «персональные финансы», оно включает не только внешнее проявление финансовой активности индивида, но и его финансовое самосознание, определяемое внутренними личностными особенностями человека.
Использование понятий «финансы граждан», «финансы физических лиц», «финансы индивидуальных предпринимателей» указывает на исследование финансовых отношений индивида только в данной роли (статусе), не учитывая всю совокупность общественных институтов, а значит и всю совокупность финансовых отношений индивида.
В заключение следует отметить, что все вышеперечисленные дефиниции могут применяться к финансовым отношениям индивида, но каждая имеет определенный смысловой оттенок. При этом дефиниция «персона» в полной мере отвечает современным задачам научного исследования человека как субъекта финансовой деятельности в рамках институционального подхода. Соответственно, достаточно обосновано применение категорий «персональные финансы» и «персональная финансовая деятельность» для характеристики особенностей взаимодействия индивида с институциональной финансовой средой.